Короче создаем виртуальную организацию с одним ген диром, и 118 рублями выручки в квартал. Выручка за услуги с ндс18 без упрощенки ;)
Итак
100 рублей выручки +18 рублей НДС
Зарплата ген дира: скажем 10 рублей, из них гендир заплатит 13% ндфл (то есть организация обязана посчитать и заплатить...), то есть гендир получит зарплату в районе 8.7 рублей, плюс сверху ты еще заплатишь 26.2% ЕСН (единый социальный налог, могу ошибаться я в этом не дока), то есть еще 2.62 рублей... В итоге: За каждые 8.38 рублей полученные гендиром, организация заплатит 12.62 рублей (это в затраты) всякие скидки на дитей и отпускные считать влом ;)))
Скажем организация еще снимает офис за 20 рублей в месяц (без ндс) то есть еще 3.6 ндс.
Добавим оплата банковских услуг 5 рублей без ндс (не облагается ндсом)
Посчитаем все в этой простой виртуальной ситуации:
Организация +
+118 рублей выручки (18 рублей ндс)
организация -
-10 рублей зарпалат гендира (не забываем гендир получит только 8.7 рубля)
-2.62 рубля ЕСН за гендира
-23.6 рублей за аренду офиса (3.6 рублей ндс)
-5 рублей за банковские услуги (без ндс)
-14.4 рубля ндс, в налоговую (18 рублей полученные минус 3.6 рубля потраченные)
-15 рублей подоходного налога (100 рублей дохода минус 12.62 рубля зп гендира вместе с есн минус 20 рублей аренда офиса минус 5 рублей за банковские усгули, оставшееся умножаем на 0,24)
Итого, получив выручку в 118 рублей, заплатив из этой выручки 23.6 рубля за офис и 10 рублей зарплаты гендиру, 5 рублей банку, мы заплатим еще 31.8 рублей налогов гос-ву, и получим чистую прибыль в размере: 46.6 рублей :))
НО! это еще не все ;)
Если вы захотите получить эти 46.6 рубля законным образом, то вы еще как физ. лицо должны будете заплатить 13% НДФЛ ;) то есть в конечном этоге получите 40.54 рублей, еще можно посчитать зарплату гендира, ее вы тоже наверно получите ;)
Если будете докупать имущество, то добавится еще налог на имущество там расчет налога забавный, но если просто, то ежемесячно цена имущества (без ндс) минус амортизация, полученное умножить на .022
Соответственно, необходимая отчетность (честно говоря персоналом не занимался, может Оранг чего допишет, без пока без персонала):
Ежеквартально:
1) Баланс форма 1 и форма 2 (в налоговую и в статистику)
2) Декларация по налогу на прибыль
3) Декларация по НДС
Ежегодно:
1) Подоходный налог
2) Транспортный налог (если есть транспорт, чет этот налог совсем не знаю)
3) Тут много сяких писулек по персоналу, НДФЛ, ЕСН и т.д. к сожалению не занимался списка не знаю)
При всем при этом придется проводить ежемесячные платежи:
1) Аванс по налогу на прибыль
2) Зарплата и налоги по гендиру
3) НДС (сейчас вроде тоже авансы, раньше ежеквартально платили)
ps: Расчет организации взян без упрощеннки, так как, Ди просил чтобы организация работала с оплатой НДС, да и не знаю я упрощенку, с маленькими суммами можно еще жить как ИП (индивидуальный предприниматель), там с ндс тажа херь, не нужне ген. дир, и подоходный налог платиться иначе... (не спрашивайте как я не знаю и искать лениво)
Пока написано так, если будет время и желание все таки распишу с упрощенкой и ИП ;) найдете ошибки говорите. Естественно все сильно упрощенно, а как вы думали?:)
UDP: Оранг, достал, сказал выводы у меня нифига не правильные, так как цифири с потолка, так как он в чем то прав, выводы можно считать не кашерными, переосмысливать влом.
